Czy emeryt musi składać PIT za 2019? Praktyczne informacje i porady

Czy emeryt musi składać PIT za 2019?

Konieczność rozliczenia się z fiskusem przez emeryta za 2019 rok zależy przede wszystkim od tego, skąd czerpie on dochody. Gdy jedynym Twoim źródłem utrzymania jest świadczenie z ZUS, organ rentowy automatycznie przesyła na Twój adres PIT-40A lub PIT-11A. Jeśli otrzymałeś ten pierwszy formularz i nie planujesz korzystać z żadnych dodatkowych odliczeń, Twoje obowiązki wobec urzędu skarbowego są zakończone – nie musisz już nic więcej składać.

Sytuacja zmienia się, gdy w minionym roku uzyskałeś przychody spoza systemu ZUS, na przykład z:

• pracy na zlecenie,
• etatu,
• własnej firmy.

Wówczas niezbędne jest samodzielne wypełnienie i złożenie deklaracji PIT-37 lub PIT-36. Podobnie postąpić muszą osoby, które chcą skorzystać z ulg podatkowych albo planują wspólne rozliczenie z małżonkiem. W takich przypadkach warto zajrzeć do usługi Twój e-PIT, gdzie skarbówka udostępnia gotowy projekt zeznania. Pamiętaj jednak, aby przed ostatecznym zatwierdzeniem dokładnie przejrzeć wszystkie dane. Na przesłanie dokumentu masz czas do 30 kwietnia. Jeśli natomiast nie posiadasz żadnych dochodów poza emeryturą i nie zamierzasz odliczać żadnych ulg, nie musisz podejmować żadnych dodatkowych kroków. Wszystko dzieje się niejako w tle.

Kiedy emeryt nie musi składać PIT?

Większość emerytów i rencistów, których głównym lub jedynym źródłem utrzymania jest świadczenie z ZUS, nie musi martwić się wypełnianiem zeznań podatkowych. W takiej sytuacji to organ rentowy bierze na siebie obowiązek sporządzenia rocznego obliczenia podatku na druku PIT-40A. Dokument ten trafia automatycznie zarówno do urzędu skarbowego, jak i bezpośrednio do rąk świadczeniobiorcy, co zdejmuje z barków podatnika cały ciężar formalności.

Sytuacja zmienia się, gdy w grę wchodzą dodatkowe zarobki nieuwzględnione w otrzymanym formularzu – na przykład:

• wpływy z najmu,
• pracy za granicą,
• działalności gospodarczej,
• umów zlecenie.

Wówczas konieczne jest samodzielne złożenie PIT-37 lub PIT-36. Podobny krok czeka osoby, które chcą obniżyć swój podatek poprzez rozmaite odliczenia, takie jak:

• ulga na internet,
• ulga rehabilitacyjna,
• ulga termomodernizacyjna,
• darowizny.

Samodzielna deklaracja jest również wymagana, jeśli zdecydujesz się przekazać 1,5% podatku wybranej organizacji pożytku publicznego. Jeśli jednak nie posiadasz żadnych dodatkowych dochodów i nie planujesz korzystać z ulg, nie musisz podejmować żadnych działań – urzędnicy nie oczekują od Ciebie żadnych dodatkowych pism.

Kiedy i jak złożyć PIT za 2019?

Ostateczny termin na rozliczenie PIT za 2019 rok upływa 30 kwietnia. Cały proces możesz znacznie uprościć, korzystając z przydatnych narzędzi. Najprostszą drogą jest usługa Twój e-PIT, w której czeka na Ciebie gotowy projekt deklaracji. Wystarczy, że zweryfikujesz poprawność danych, a następnie zaakceptujesz dokument lub wprowadzisz w nim niezbędne zmiany. Dostęp do systemu uzyskasz za pomocą profilu zaufanego lub danych logowania do e-Urzędu Skarbowego.

Wybór odpowiedniego druku zależy od charakteru Twoich zarobków. Jeśli osiągałeś dochody z pracy etatowej lub umów cywilnoprawnych, odpowiedni będzie PIT-37, natomiast przedsiębiorcy najczęściej korzystają z formularza PIT-36. Pozostałe druki, takie jak:

• PIT-36L,
• PIT-28,
• PIT-38,
• PIT-39,

są dedykowane specyficznym źródłom przychodów. Poza automatyczną usługą, zeznanie przygotujesz również poprzez aplikację e-Deklaracje lub tradycyjnie, odwiedzając osobiście urząd skarbowy.

Pamiętaj, że rozliczanie dochodów zagranicznych wymaga uwzględnienia umów o unikaniu podwójnego opodatkowania oraz dołączenia wymaganych załączników. Jeśli spełniasz określone kryteria, warto rozważyć wspólne rozliczenie z małżonkiem. To także świetna okazja, by wesprzeć wybraną organizację pożytku publicznego – wystarczy wpisać numer KRS wybranej instytucji w odpowiednim polu. Gdybyś po wysyłce odkrył pomyłkę, nic straconego, ponieważ zawsze możesz złożyć korektę. Poprawnie złożona deklaracja elektroniczna sprawia, że zwrot nadpłaconego podatku zazwyczaj trafia na konto w ciągu 45 dni.

Jakie formularze PIT otrzyma emeryt za 2019?

Rodzaj otrzymanego formularza podatkowego zależy bezpośrednio od charakteru Twoich dochodów oraz decyzji podjętych przez ZUS. Najważniejszym dokumentem jest PIT-40A, przygotowywany przez organ rentowy dla osób, które pobierały świadczenie przez pełne dwanaście miesięcy. W takim przypadku urząd wykonuje za Ciebie roczne rozliczenie, co zwalnia Cię z obowiązku składania własnej deklaracji – chyba że planujesz skorzystać z dodatkowych odliczeń.

Sytuacja wygląda inaczej, jeśli Twoje dochody pochodziły z różnych źródeł; wówczas możesz otrzymać PIT-11A. Ten druk jedynie informuje o kwotach zaliczek i przychodów, więc nie zastępuje zeznania podatkowego. Będziesz musiał samodzielnie wypełnić PIT-37, analogicznie jak w sytuacji otrzymania PIT-11 od pracodawcy czy zleceniodawcy.

Dla osób o bardziej złożonej sytuacji finansowej przewidziano inne druki:

• PIT-36 - przychody z działalności gospodarczej,
• PIT-36L - dochody z kapitałów pieniężnych,
• PIT-28 - zbycie nieruchomości,
• PIT-38 - działalność ryczałtowa,
• PIT-39 - inne przychody.

Jeśli chcesz wesprzeć wybraną organizację pożytku publicznego, nie składając przy tym żadnego innego zeznania, możesz skorzystać z PIT-OP, wskazując numer KRS fundacji, której chcesz przekazać swój 1,5% podatku. Pamiętaj, że ZUS przesyła wszystkie niezbędne dane samodzielnie, więc nie musisz tracić czasu na wnioskowanie o wystawienie tych dokumentów.

Jak emeryt może skorzystać z ulg podatkowych?

Wielu emerytów błędnie zakłada, że skoro ZUS przygotował za nich PIT-40A, to kwestię podatków mają z głowy. Jeśli jednak chcą skorzystać z przysługujących im ulg, muszą samodzielnie złożyć korektę w formie PIT-37 lub PIT-36, uwzględniając w nich swoje dodatkowe wydatki i przywileje. Warto wiedzieć, z czego konkretnie można skorzystać. Emeryci mają prawo między innymi do:

• ulgi rehabilitacyjnej, obejmującej m.in. leki, specjalistyczny sprzęt czy przystosowanie mieszkania do potrzeb zdrowotnych,
• odliczenia termomodernizacyjnego dla właścicieli domów, którzy zainwestowali w poprawę efektywności energetycznej budynku,
• odliczenia kosztów internetu – limit wynosi tu 760 zł w skali roku,
• ulgi prorodzinnej dla rodziców małoletnich lub uczących się dzieci,
• ulgi odsetkowej dla osób spłacających starsze kredyty mieszkaniowe.

Przy okazji rozliczenia warto pamiętać o społecznym aspekcie podatków. Wskazując w deklaracji numer KRS wybranej Organizacji Pożytku Publicznego, przekazujemy 1,5% swojego podatku na szczytny cel. Najprostszym sposobem na dopełnienie tych formalności jest skorzystanie z usługi Twój e-PIT. Po zalogowaniu do systemu wystarczy zmodyfikować przygotowany przez urząd projekt, dodając ręcznie właściwe odliczenia. Pamiętaj jednak, aby starannie gromadzić faktury i potwierdzenia przelewów – urząd skarbowy może w każdej chwili poprosić o ich okazanie w celu weryfikacji Twoich wydatków.

Jak emeryt otrzyma zwrot nadpłaty podatku za 2019?

Jeśli po rozliczeniu PIT za 2019 rok okaże się, że przysługuje Ci nadpłata podatku, urząd skarbowy przeleje środki bezpośrednio na Twoje konto. Aby pieniądze trafiły do Ciebie bez zbędnej zwłoki, sprawdź czy wskazałeś aktualny numer rachunku w zeznaniu. Możesz to łatwo zrobić w usłudze Twój e-PIT podczas zatwierdzania przygotowanego projektu. Pamiętaj, że brak podania numeru konta oznacza wypłatę przekazem pocztowym, co zauważalnie wydłuża czas oczekiwania.

Krajowa Administracja Skarbowa zazwyczaj przekazuje zwrot w ciągu 45 dni od momentu wysłania deklaracji drogą elektroniczną. Cała procedura rusza w chwili, gdy system pomyślnie przetworzy wniosek. Warto jednak pamiętać, że ewentualne nieścisłości w dokumentach mogą wymusić korektę lub złożenie dodatkowych wyjaśnień, co niestety odsunie termin wypłaty.

Osoby, które nie wysłały deklaracji, a chcą skorzystać z przysługujących im ulg, muszą samodzielnie złożyć wniosek wraz z odpowiednimi załącznikami. Status swojego rozliczenia w każdej chwili sprawdzisz po zalogowaniu się do serwisu Ministerstwa Finansów. Gdy rozliczenie wykaże niedopłatę, otrzymasz powiadomienie o konieczności uregulowania wymaganej kwoty. Wszelkie potwierdzenia oraz decyzje generowane są automatycznie przez systemy informatyczne KAS zaraz po weryfikacji Twoich danych.