Pod tym względem w najkorzystniejszej sytuacji są klienci, którzy kupują i sprzedają waluty online za pośrednictwem polskich instytucji finansowych, ponieważ są one zobowiązane do wysyłania klientom formularzy PIT-8C. Dokument ten zawiera niezbędne informacje potrzebne do odprowadzenia podatku. Zyski z inwestycji na Forexie można rozliczyć łącznie z dochodami z papierów wartościowych, takich jak akcje czy obligacje. Inwestor, który posiada kilka rachunków inwestycyjnych, otrzymuje na koniec roku kilka zbiorczych formularzy PIT-8C. Na ich podstawie wypełnia PIT-38, który jest zeznaniem o łącznej wysokości, osiągniętego w danym roku podatkowym, dochodu. Od 1 stycznia 2004 roku w Polsce obowiązuje liniowy podatek od zysków kapitałowych w wysokości 19 proc.
Zeznanie podatkowe warto wypełnić także w sytuacji, gdy inwestor poniesie w danym roku straty. Pozwala to na stworzenie tzw. tarczy podatkowej, którą można wykorzystać w ciągu kolejnych pięciu lat. Osiągnięty w tym czasie zysk, może zostać pomniejszony o wartość poniesionych strat i obniżyć kwotę należnego podatku. Maksymalnie w danym roku można odliczyć 50 proc. strat z lat ubiegłych.
Zagraniczni brokerzy, tacy jak Saxo Bank, nie podlegają polskiemu prawu, a ich klienci są zobowiązani do samodzielnego rozliczenia się z fiskusem. Należy zwrócić również uwagę na możliwość występowania podwójnego opodatkowania – w Polsce i kraju, w którym siedzibę ma broker.
– Obecnie Saxo Bank nie przygotowuje dla Klientów rozliczenia transakcji na formularzu PIT8C. Systemy transakcyjne Saxo Bank umożliwiają jednak generowanie zestawień wszystkich zawartych transakcji, związanych z nimi kosztów, prowizji, odsetek i dywidend, co w znacznym stopniu ułatwia naszym polskim klientom coroczne rozliczanie się z fiskusem – komentuje dr Maciej Jędrzejak, Dyrektor Zarządzający Saxo Bank Polska, w wywiadzie dla StockWatch.pl.
Konieczność samodzielnego rozliczania się z podatku nie powinna być jednak decydującym czynnikiem w procesie wyboru brokera. Inwestor powinien zwracać uwagę na takie cechy jak: dobrze znana na świecie marka, podleganie regulacjom urzędów nadzorujących rynki finansowe czy zaangażowanie brokera w edukację finansową klientów.
